第一章 总则

第一条 为加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《会计法》《预算法》等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。

第二条 财务管理遵循"统一管理、分级负责、量入为出、厉行节约"的原则。

第二章 预算管理

第三条 实行全面预算管理，所有收支纳入预算。

第四条 预算编制实行"二上二下"程序：各部门提出预算建议→财务部门审核汇总→领导班子审定→报上级批准→下达执行。

第五条 预算一经批准，原则上不得调整。确需调整的，须报领导班子集体研究决定。

第三章 收入管理

第六条 各项收入必须合法合规，严禁私设"小金库"。

第七条 收入款项须及时入账，不得坐支、截留、挪用。

第四章 支出管理

第八条 支出审批权限：（一）日常支出5000元以下由部门负责人审批；（二）5000元至2万元由分管领导审批；（三）2万元至10万元由主要领导审批；（四）10万元以上须经领导班子集体研究。

第九条 报销流程：经办人填单→部门负责人审核→财务部门复核→分管领导审批→出纳付款。

第十条 差旅费按照《中央和国家机关差旅费管理办法》规定的标准执行。

第十一条 大额采购实行政府采购或招投标程序。

第五章 资产管理

第十二条 固定资产实行归口管理，建立资产台账，每年盘点一次。

第十三条 资产处置须经评估和审批，处置收入上缴财务。

第六章 财务监督

第十四条 实行财务公开制度，定期向领导班子和职工代表大会报告财务收支情况。

第十五条 接受审计部门和上级主管部门的财务监督检查。

第七章 附则

第十六条 本制度由财务部门负责解释。

第十七条 本制度自发布之日起施行。